Répondez à quelques questions et découvrez s'il faut ajouter la TVA, appliquer l'autoliquidation ou facturer à 0% pour les biens, les services et les ventes numériques au sein de l'UE et au-delà.
Orientation générale uniquement, basée sur les règles standards de la TVA de l'UE. Les régimes particuliers, les taux réduits et les exceptions sectorielles (immobilier, événements, transports, restauration, régimes de la marge bénéficiaire des biens d'occasion, etc.) ne sont pas couverts. Confirmez toujours auprès d'un conseiller fiscal qualifié.
L'ajout de la TVA dépend de quatre éléments : ce que vous vendez (biens, services ou services numériques), l'emplacement de votre entreprise et de votre client, le fait que votre client soit une entreprise ou un consommateur, et le fait que les deux parties soient enregistrées à la TVA. Une même vente peut être taxée à votre taux national, être soumise au taux zéro ou se situer entièrement hors du champ d'application de la TVA selon ces facteurs.
Lorsque vous vendez à une entreprise enregistrée à la TVA dans un autre pays de l'UE, vous facturez généralement sans TVA (0%) et votre client la prend en compte dans son propre pays. C'est le mécanisme de l'autoliquidation. Il s'applique à la plupart des services et aux livraisons de biens intra-communautaires, mais uniquement lorsque l'acheteur dispose d'un numéro de TVA valide, que vous devez vérifier et mentionner sur la facture.
Pour les consommateurs, il n'y a pas d'autoliquidation. Vous facturez la TVA : votre propre taux national pour la plupart des services, et soit votre taux, soit le taux du client (via le Guichet unique OSS) pour les biens et les services numériques, selon que vos ventes transfrontalières à l'échelle de l'UE dépassent ou non EUR 10,000 par an.
Les exportations de biens hors de l'UE sont soumises au taux zéro, et la plupart des services aux clients non-UE sont hors du champ d'application de la TVA de l'UE. La TVA à l'importation, des droits de douane ou un enregistrement fiscal local peuvent toujours s'appliquer dans le pays de destination.
Taux standards utilisés par cet outil. Des taux réduits s'appliquent à des biens et services spécifiques dans chaque pays.
Pour les ventes B2B à une entreprise enregistrée à la TVA dans un autre pays de l'UE, vous appliquez généralement l'autoliquidation et facturez à 0%. Pour les consommateurs, vous facturez la TVA : votre propre taux pour les services, et soit votre taux, soit le taux du client (via l'OSS) pour les biens et les services numériques selon le seuil de EUR 10,000.
Il déplace la responsabilité de la TVA du vendeur vers l'acheteur. Le vendeur facture sans TVA et ajoute la mention "Autoliquidation" ; l'acheteur enregistré à la TVA déclare la TVA dans son propre pays. Cela s'applique à la plupart des livraisons B2B intra-UE.
En règle générale, aucune TVA de l'UE ne s'applique. Les biens exportés hors de l'UE sont soumis au taux zéro (conservez une preuve d'exportation) et la plupart des services aux clients non-UE sont hors du champ d'application de la TVA de l'UE. La TVA à l'importation, des droits de douane ou un enregistrement local peuvent s'appliquer dans le pays de destination.
Si le montant total de vos ventes transfrontalières de services numériques et de ventes à distance de biens à des consommateurs de l'UE reste inférieur à EUR 10,000 par an, vous pouvez facturer votre propre taux national. Au-delà, vous facturez le taux national du client et le déclarez via le Guichet unique (OSS).