Vastake mõnele küsimusele ja saage teada, kas peaksite lisama käibemaksu, rakendama pöördmaksustamist või esitama arve 0% määraga kaupade, teenuste ja digiteenuste müügil ELis ja väljaspool.
Ainult üldised suunised, mis põhinevad EListandardsetel käibemaksureeglitel. Eriskeemid, vähendatud määrad ja sektoripõhised erandid (kinnisvara, üritused, transport, majutus ja toitlustus, kasutatud kaupade marginaali kord jne) ei ole kaetud. Kinnitage info alati kvalifitseeritud maksunõustajaga.
Käibemaksu lisamine sõltub neljast asjast: mida te müüte (kaubad, teenused või digiteenused), kus asute teie ja teie klient, kas teie klient on ettevõte või eraisik ning kas mõlemad osapooled on käibemaksukohustuslased. Sõltuvalt neist teguritest võib sama müüki maksustada teie kodumaise määraga, 0% määraga või see võib jääda täielikult käibemaksust väljapoole.
Kui müüte teises ELi riigis asuvale käibemaksukohustuslasega ettevõttele, esitate arve tavaliselt ilma käibemaksuta (0%) ja teie klient deklareerib selle oma riigis. Tegemist on pöördmaksustamisega. See kehtib enamiku teenuste ja ühendusesisese kaubatarne puhul, kuid ainult siis, kui ostjal on kehtiv käibemaksukohustuslase number, mida peaksite kontrollima ja arvel viitama.
Eraisikute puhul pöördmaksustamist ei rakendata. Te lisate käibemaksu: enamiku teenuste puhul oma riigi määra ning kaupade ja digiteenuste puhul kas oma määra või kliendi riigi määra (One-Stop-Shop kaudu), sõltuvalt sellest, kas teie ELi-ülene piiriülene müük ületab EUR 10,000 aastas.
Kaupade eksport väljaspool ELi on 0% määraga ja enamik teenuseid väljaspool ELi asuvatele klientidele jääb ELi käibemaksu kohaldamisalast väljapoole. Sihtriigis võivad siiski kehtida impordikäibemaks, tollimaksud või kohalik registreerimiskohustus.
Selle tööriista poolt kasutatavad standardmäärad. Vähendatud määrad kehtivad igas riigis konkreetsetele kaupadele ja teenustele.
B2B müügi puhul teise ELi riigi käibemaksukohustuslasega ettevõttele rakendate tavaliselt pöördmaksustamist ja esitate arve 0% määraga. Eraisikute puhul lisate käibemaksu: teenuste puhul oma määra ning kaupade ja digiteenuste puhul kas oma määra või kliendi oma (OSS kaudu), sõltuvalt EUR 10,000 piirmäärast.
See nihutab käibemaksukohustuse müüjalt ostjale. Müüja esitab arve ilma käibemaksuta ja lisab märke „Pöördmaksustamine”, käibemaksukohustuslasest ostja deklareerib käibemaksu oma riigis. See kehtib enamiku ELi-siseste B2B tehingute puhul.
Üldiselt ELi käibemaksu ei kohaldata. Väljaspoole ELi eksporditavad kaubad on 0% määraga (säilitage ekspordi tõend) ja enamik teenuseid väljaspool ELi asuvatele klientidele on väljaspool ELi käibemaksu kohaldamisala. Sihtriigis võib kehtida impordikäibemaks, tollimaksud või kohalik registreerimine.
Kui teie piiriülene digiteenuste ja kaugmüüdavate kaupade kogumüük ELi eraisikutele jääb alla EUR 10,000 aastas, võite rakendada oma kodumaist määra. Seda ületades peate kohaldama kliendi riigi määra ja deklareerima selle One-Stop-Shop (OSS) kaudu.