Beantwoord een paar vragen en ontdek of u btw moet toevoegen, de btw moet verleggen of tegen 0% moet factureren voor goederen, diensten en digitale verkopen in de EU en daarbuiten.
Uitsluitend algemene richtlijnen, gebaseerd op de standaard btw-regels van de EU. Bijzondere regelingen, verlaagde tarieven en sectorspecifieke uitzonderingen (onroerend goed, evenementen, vervoer, horeca, margeregelingen voor gebruikte goederen, enz.) worden niet behandeld. Stem dit altijd af met een gekwalificeerde belastingadviseur.
Of u btw toevoegt, hangt af van vier factoren: wat u verkoopt (goederen, diensten of digitale diensten), waar u en uw klant gevestigd zijn, of uw klant een bedrijf of consument is, en of beide partijen een btw-nummer hebben. Dezelfde verkoop kan worden belast tegen uw binnenlandse tarief, onder het nultarief vallen of volledig buiten de btw vallen, afhankelijk van deze factoren.
Wanneer u verkoopt aan een bedrijf met een btw-nummer in een ander EU-land, factureert u meestal zonder btw (0%) en geeft uw klant deze aan in het eigen land. Dit is de verleggingsregeling. Deze is van toepassing op de meeste diensten en op intracommunautaire leveringen van goederen, maar alleen wanneer de koper een geldig btw-nummer heeft, dat u moet controleren en op de factuur moet vermelden.
Voor consumenten is er geen verleggingsregeling. U berekent btw: uw eigen nationale tarief voor de meeste diensten, en uw tarief of het tarief van de klant (via de One-Stop-Shop) voor goederen en digitale diensten, afhankelijk van de vraag of uw grensoverschrijdende verkopen binnen de EU meer dan EUR 10,000 per jaar bedragen.
De uitvoer van goederen buiten de EU valt onder het nultarief, en de meeste diensten aan niet-EU-klanten vallen buiten de EU-btw. Invoerbtw, douanerechten of een lokale belastingregistratie kunnen nog steeds van toepassing zijn in het bestemmingsland.
Standaardtarieven die door deze tool worden gebruikt. Verlaagde tarieven zijn in elk land van toepassing op specifieke goederen en diensten.
Bij B2B-verkopen aan een bedrijf met een btw-nummer in een ander EU-land past u meestal de verleggingsregeling toe en factureert u tegen 0%. Voor consumenten brengt u btw in rekening: uw eigen tarief voor diensten, en uw tarief of het tarief van de klant (via OSS) voor goederen en digitale diensten, afhankelijk van de drempel van EUR 10,000.
Het verplaatst de btw-verplichting van de verkoper naar de koper. De verkoper factureert zonder btw en voegt de vermelding "Btw verlegd" toe, de koper met btw-nummer geeft de btw aan in het eigen land. Dit geldt voor de meeste intra-EU B2B-leveringen.
In de regel is er geen EU-btw van toepassing. Goederen die buiten de EU worden geëxporteerd, vallen onder het nultarief (bewaar het uitvoerbewijs) en de meeste diensten aan niet-EU-klanten vallen buiten de EU-btw. Invoerbtw, douanerechten of een lokale registratie kunnen van toepassing zijn in het bestemmingsland.
Als uw totale grensoverschrijdende verkopen van digitale diensten en afstandsverkopen van goederen aan EU-consumenten onder de EUR 10,000 per jaar blijven, mag u uw eigen binnenlandse tarief berekenen. Daarboven berekent u het nationale tarief van de klant en geeft u dit op via de One-Stop-Shop (OSS).